Μια επισκόπηση των σχεδίων 403b

• Απρίλιος 20, 2024

Τα προγράμματα 403b είναι λογαριασμοί συνταξιοδοτικής φύσης που έχουν αναβληθεί σε υπαλλήλους μη κερδοσκοπικών οργανισμών, όπως σχολεία και νοσοκομεία. Τα σχέδια αυτά παρέχουν στους εργαζόμενους τη δυνατότητα να συνεισφέρουν προ φόρων κέρδη για να αυξηθούν οι φορολογικές επιβαρύνσεις μέχρι τη συνταξιοδότησή τους. Μειώνουν επίσης τον φόρο εισοδήματος που πρέπει να καταβάλει ο εργαζόμενος, δεδομένου ότι το ποσό της εισφοράς μειώνει το εισόδημα του μισθωτού, ενεργώντας ως έκπτωση φόρου.

Όσο ο οργανισμός προσφέρει ένα σχέδιο 403b, ένας υπάλληλος μπορεί να συνεισφέρει. Ωστόσο, υπάρχουν περιορισμοί στο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει ένας εργαζόμενος σε ένα έτος. Αυτά τα όρια καθορίζονται από το IRS και ενδέχεται να αλλάξουν από έτος σε έτος. Το όριο μέγιστης επιτρεπόμενης εισφοράς (MAC) βασίζεται στην εκούσια αναβολή, σε ό, τι συμβάλλει ο εργαζόμενος από το paycheck του και στο όριο ετήσιας προσθήκης που περιλαμβάνει την εκούσια αναβολή και τις μη αποδοτικές εισφορές του εργοδότη. Το όριο περιλαμβάνει επίσης μια ειδική διάταξη μοναδική για τον 403β γνωστό ως κανόνα 15 ετών. Οι εργαζόμενοι που εργάστηκαν περισσότερο από 15 χρόνια στον οργανισμό τους δικαιούνται να αυξήσουν το όριο επιλογής αναβολής. Επιπλέον, επιτρέπεται συνεισφορά για τους εργαζομένους ηλικίας άνω των 50 ετών στο τέλος του έτους. Αυτή η κάλυψη δεν περιλαμβάνεται στο ανώτατο όριο. Εάν η εκούσια αναβολή υπερβαίνει το επιτρεπόμενο όριο, θα υπάρξει ποινή. Γενικά, ένας εργοδότης θα προειδοποιήσει έναν υπάλληλο ότι οι εισφορές του κινδυνεύουν να υπερβούν το όριο. Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα όρια για το τρέχον φορολογικό έτος μπορείτε να βρείτε στην Δημοσίευση 571 της IRS.

Επιπλέον, αν το σχέδιο το επιτρέπει, ένας υπάλληλος μπορεί να κάνει συνεισφορές μετά από φόρους σε ένα 403b. Οι εισφορές θα φορολογούνται με τον τρέχοντα συντελεστή φόρου εισοδήματος του υπαλλήλου, αλλά θα αυξηθούν στη συνέχεια με φορολογική επιβάρυνση. Μετά την απόσυρση, η αρχική εισφορά μετά τη φορολογία δεν φορολογείται αλλά τα έσοδα θα φορολογηθούν.

Τα 403βδ μπορούν να επενδυθούν σε προσόδους ή αμοιβαία κεφάλαια. Οι προσόδους είναι επενδύσεις που έχουν αναβληθεί από το φόρο, επομένως η υπαγωγή σε ένα στοιχείο 403b είναι περιττή για φορολογικούς σκοπούς. Οι περισσότερες προσόδους επιβαρύνονται με τέλη πωλήσεων και χρεώσεις παράδοσης. Επίσης, τα τέλη είναι συχνά υψηλότερα από τα αμοιβαία κεφάλαια. Εκτός από αυτό, οι σταθερές προσόδους μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή από ένα φορτωμένο αμοιβαίο κεφάλαιο εάν η προσόδου δεν έχει έξοδα πωλήσεων, δεν έχει έξοδα παράδοσης και έχει χαμηλά τέλη. Ωστόσο, τα αμοιβαία κεφάλαια προσφέρουν μια καλύτερη επιλογή. Τα αμοιβαία κεφάλαια μπορούν να επενδυθούν σε ομόλογα, μετοχές, ακίνητα, εμπορεύματα και άλλες επενδύσεις. Για να αποκομίσετε τα μέγιστα από ένα αμοιβαίο κεφάλαιο επιλέξτε ένα που είναι ένα μη-φορτίο ταμείο, δεν έχει 12b-1 αμοιβές, και είναι χαμηλό στα συνολικά έξοδα. Ο μέσος όρος των συνολικών εξόδων για τον κλάδο είναι 1,5%.

Είναι λογικό να λάβετε ενημερωτικά δελτία από πολλούς προμηθευτές σχεδίων και να συγκρίνετε προσεκτικά τους στόχους και τα έξοδα του ταμείου. Παρόλο που αυτή η σύγκριση μπορεί να γίνει πολύπλοκη με πολλές επιλογές, η έρευνα τώρα θα αποδώσει στο μέλλον. Επίσης, το σχέδιο 403b έχει δύο σειρές τελών. Τα τέλη που χρεώνονται από τους πωλητές είναι τα επενδυτικά τέλη όπως τα συνολικά έξοδα ενός αμοιβαίου κεφαλαίου. Τα άλλα τέλη είναι διοικητικά για τη διαχείριση του οργανισμού 403b. Προφανώς, όσο χαμηλότερες είναι οι αμοιβές, τόσο καλύτερη είναι η επιστροφή ώστε να πάρει και πάλι το χρόνο να συγκρίνει τα κεφάλαια είναι σοφό.

Οι έγκαιρες αποσύρσεις και τα δάνεια μπορούν να επιτραπούν από το 403β. Ωστόσο, οι εργοδότες δεν επιτρέπεται να επιτρέπουν αποσύρσεις από το σχέδιο. Ένας τύπος πιθανής απόσυρσης είναι γνωστός ως απόσυρση. Προκειμένου να τύχει τέτοιας απόσυρσης, ο εργαζόμενος δεν πρέπει να έχει άλλους πόρους και να μην είναι σε θέση να εξασφαλίσει δάνειο. Επίσης, η απόσυρση είναι περιορισμένη ως προς τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να δαπανηθεί. Οι αποσύρσεις λόγω κακουχίας υπόκεινται σε ποινή 10% από το IRS και θα φορολογούνται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος. Για οποιαδήποτε δάνεια ή αποσύρσεις είναι καλύτερο να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.

Οι αναλήψεις μετά την ηλικία 59 1/2 επιτρέπονται χωρίς ποινή. Εάν ο εργαζόμενος συνταξιοδοτηθεί στην ηλικία των 55 ετών ή γίνει ανάπηρος, οι αποσύρσεις είναι επίσης απαλλαγμένες από ποινές. Μόλις ο εργαζόμενος γυρίσει 70 ½, πρέπει να αρχίσει να παίρνει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) από το 403b. Τα ΔΠΜ υπολογίζονται βάσει του υπολοίπου στο 403b διαιρούμενο με το προσδόκιμο ζωής του εργαζομένου και των δικαιούχων του. Οι πίνακες και τα φύλλα εργασίας για τον υπολογισμό αυτού του υπολογισμού είναι διαθέσιμα μέσω της ιστοσελίδας του IRS. Η ποινή του 50% του εναπομένοντος υπολοίπου θα χρεωθεί από το IRS εάν η σωστή RMD δεν αποσύρεται ή αποσύρεται αργότερα από την απαιτούμενη ημερομηνία διανομής. Διανομές μεγαλύτερες από το RMD επιτρέπονται. Τα ΔΑΜ φορολογούνται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος.

Ένα σχέδιο 403b προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα σε υπαλλήλους μη κερδοσκοπικών οργανισμών. Παρέχουν έναν βολικό τρόπο για κέρδη προ φόρων να αυξηθούν σε αξία για να παρέχουν μια άνετη συνταξιοδότηση. Εάν ένα από αυτά τα σχέδια προσφέρεται στο έργο ενός εργαζομένου, αν είναι μια σοφή επιλογή για να τον εκμεταλλευτεί πλήρως.

Μπορώ να συστήσω το ebook μου, επενδύοντας $ 10K το 2013

Οδηγίες Βίντεο: Burdastyle 4/2019 Full Preview & Line Drawings BURDA Style April 2019 (Απρίλιος 2024).