IRA Basics
Το θέμα των IRA αναπόφευκτα εμφανίζεται σε οποιαδήποτε συζήτηση σχετικά με τον προγραμματισμό συνταξιοδότησης. Παρόλο που ο IRA βρίσκεται εδώ και πάνω από 3 δεκαετίες (αρχικά ιδρύθηκε το 1974 σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές του νόμου για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων ή της ERISA), εξακολουθεί να αποτελεί περίπλοκη και συγκεχυμένη επένδυση για πολλά άτομα. Υπάρχουν τόσοι πολλοί τύποι IRA (περίπου 11, τελευταίοι μετράνε!) Και κάθε τύπος IRA έρχεται με το δικό του περίπλοκο σύνολο κανόνων και κατευθυντήριων γραμμών που μπορεί να είναι μάλλον δυσκίνητο για να επιλύσει τον μέσο επενδυτή. Ακόμη και η επιλογή του "σωστού" ΙΡΑ μπορεί να παρουσιαστεί ως μια δύσκολη και χρονοβόρα προσπάθεια. παραδοσιακό IRA ή Roth IRA; SEP-IRA ή απλό IRA; Ή, τι γίνεται με τον αυτοκατευθυνόμενο IRA;

Ας ρίξουμε μια ματιά σε ένα από τα πιο δημοφιλή οχήματα συνταξιοδότησης για φοροαπαλλαγή αύξηση για τους περισσότερους Αμερικανούς: ο ανεξάρτητος λογαριασμός συνταξιοδότησης γνωστός απλά ως IRA ή "παραδοσιακό" IRA.

Ποιος είναι κατάλληλος για έναν IRA;

Όποιος κερδίζει εισόδημα (φορολογητέα αποζημίωση) κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και δεν είναι 70 ½. Η "αποζημίωση" ορίζεται ως μισθοί, μπόνους, συμβουλές, προμήθειες, αμοιβές και ακόμη και φορολογητέα διατροφή.

Πόσο μπορώ να συνεισφέρω σε έναν IRA;

Σε γενικές γραμμές, για το φορολογικό έτος 2008, το όριο συνεισφοράς είναι $ 5000. Άτομα ηλικίας 50 ετών (για να είστε κατάλληλοι, πρέπει να γυρίσετε 50 κατά τη διάρκεια του έτους κατά το οποίο πραγματοποιείτε τη συνεισφορά σας) και άνω, το όριο εισφοράς είναι $ 6000. Για το 2010 και μετά, το ποσό θα προσαρμοστεί στον πληθωρισμό. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι υπάρχουν αυστηρά όρια εισφορών που βασίζονται σε ένα ευρύ φάσμα περιστάσεων. Για παράδειγμα, τα άτομα που συμμετείχαν στην εταιρεία τους
Το σχέδιο 401 (k) και η εταιρεία που πήγε σε πτώχευση ενδέχεται να είναι επιλέξιμες (αν πληρούν τους συγκεκριμένους όρους) για να «καλύψουν» τις εισφορές σε έναν ΙΡΑ.

Υπάρχουν κάποια τέλη που σχετίζονται με έναν IRA;

Δεδομένου ότι ο IRA είναι λογαριασμός θεματοφυλακής, ο διαχειριστής μπορεί να χρεώσει διαχειριστική ή / και διοικητική αμοιβή. Συνήθως, τα περισσότερα άτομα έχουν ΙΡΑ που έχει συσταθεί με μια εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων και οι αμοιβές αμοιβαίων κεφαλαίων εταιρειών χρέωση μπορεί να διαφέρει πολύ. Το τέλος είναι συνήθως στο εύρος $ 10- $ 50, ή υψηλότερο σε ορισμένες περιπτώσεις.

Πού μπορώ να επενδύσω τον IRA μου;

Κάποιος μπορεί να επενδύσει τα χρήματα για έναν λογαριασμό IRA σε πιστοποιητικά καταθέσεων, ταμεία χρηματαγοράς, αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, ακόμη και ακίνητα. Ωστόσο, η ασφάλιση ζωής και τα συλλεκτικά αντικείμενα δεν είναι επιλέξιμα για επένδυση. Για έναν πλήρη κατάλογο των μη επιλέξιμων επενδύσεων, μπορεί κανείς να ανατρέξει στη δημοσίευση 590 στο IRS.Gov.

Είναι το IRA μου εκπίπτει από το φόρο;

Πόσο από το IRA σας είναι εκπίπτουν από τη φορολογία εξαρτάται από τη φορολογική σας κατηγορία εκτός από άλλους παράγοντες. Σε γενικές γραμμές, αν εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν συμμετέχετε σε κανένα άλλο εξειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα όπως το 401 (k), οι εισφορές σας είναι φορολογητέες. Ωστόσο, αν εσείς και ο / η σύζυγός σας συμμετέχετε σε πρόγραμμα ειδικής συνταξιοδότησης και συμβάλλετε επίσης σε έναν ΙΡΑ, το ποσό που μπορείτε να εκπέμψετε θα βασίζεται στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) και στην κατάστασή σας κατάθεσης.

Πότε μπορώ να αποσύρω τα χρήματά μου;

Έχετε δικαίωμα απόσυρσης μετά από 59 ½. Ωστόσο, μόλις φτάσετε στα 70 ½, πρέπει, όπως απαιτείται από το νόμο, να ξεκινήσετε να λαμβάνετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές, που συχνά αναφέρονται ως "RMD". Οι διανομές πρέπει να αποσύρονται από την 1η Απριλίου του έτους κατά το οποίο ο συμμετέχων φτάνει την ηλικία των 70 ½ ετών. Εάν ο συμμετέχων δεν καταφέρει να κάνει τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές, θα υπάρξει φόρος 50% επί του ποσού που δεν διανέμεται. Το ποσό διανομής θα διαφέρει από έτος σε έτος. Υπολογίζεται εν μέρει με βάση τα διαγράμματα προσδόκιμου ζωής. Ειδική παρατήρηση: η απαλλαγή για το RMD που ισχύει για το φορολογικό έτος 2009 απαλλάσσει ορισμένους συνταξιούχους από τη λήψη διανομών από τον IRA τους.

Υπάρχουν ποινές που συνδέονται με την έγκαιρη απόσυρση;

Ναι, εάν αποσύρετε τα χρήματα πριν από την ηλικία 59 ½, θα υπάρξει 10% φορολογική κύρωση για το ποσό που αποσύρεται επιπλέον του συνήθους φόρου εισοδήματος. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις από αυτόν τον κανόνα και τα άτομα μπορούν να κάνουν μια "πρόωρη αποχώρηση" από έναν ΙΡΑ σε συγκεκριμένες περιπτώσεις:

1. Η απόσυρση κεφαλαίων από έναν ΙΡΑ πριν από την ηλικία 59 ½ επιτρέπεται σε περίπτωση που ο ιδιοκτήτης του IRA αποκλείεται.
2. Εάν ο ιδιοκτήτης ενός IRA πεθάνει, ο δικαιούχος δικαιούται να αποσύρει κεφάλαια από τον IRA.
3. Ένα άτομο μπορεί να αποσύρει ένα μέγιστο ποσό 10.000 δολαρίων για να αγοράσει το πρώτο σπίτι του. Ωστόσο, το ποσό πρέπει να χρησιμοποιηθεί εντός 120 ημερών για την κάλυψη των δαπανών του σπιτιού.
4. Εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την επιστροφή ιατρικών εξόδων που υπερβαίνουν το 7 ½% του Τροποποιημένου Προσαρμοσμένου Ακαθάριστου Εισοδήματός σας (AGI).
5. Τα χρήματα χρησιμοποιούνται για δαπάνες τριτοβάθμιας εκπαίδευσης.

Σημειώστε, ωστόσο, ότι οι "πρόωρες αποσύρσεις" από την παραδοσιακή IRA δεν απαλλάσσουν τα άτομα από τους φόρους.

Πώς επηρεάζει το διαζύγιο τον IRA μου;

Μια IRA μπορεί να μεταφερθεί χωρίς φόρους σε έναν σύζυγο σε περίπτωση διαζυγίου μέσω δύο μεθόδων. αλλάζοντας το όνομα του ιδιοκτήτη του IRA ή απευθείας μεταφορά. Η μέθοδος άμεσης μεταφοράς χρησιμοποιείται συχνά. Πρόκειται απλώς για την παροχή εντολών στον διαχειριστή του IRA να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία στον διαχειριστή του νέου ή υφιστάμενου IRA που έχει συσταθεί στο όνομα του νέου ιδιοκτήτη.

Ειδική σημείωση: Οι κανόνες του IRA σχετικά με τις επενδύσεις, την επιλεξιμότητα, τις εισφορές, τις διανομές και τις εκπτώσεις είναι εξαιρετικά πολύπλοκες και είναι συνετό να συμβουλευτείτε έναν έμπειρο φοροτεχνικό.

Οδηγίες Βίντεο: ???? The very basics of IRA's and Roth IRA's for beginners | The Dough ????how (Μαρτιου 2024).