Forex και η λογιστική της και η απάτη

• Ενδέχεται 18, 2024

Εάν είστε λογιστής ή σύμβουλος που ασχολείται με το διεθνές εμπόριο, θα πρέπει να γνωρίζετε τα στοιχεία των πράξεων συναλλάγματος, τους κινδύνους και τη λογιστική αντιμετώπιση. Αυτό ισχύει και αν εργάζεστε για μια τράπεζα.

Ο Συντάκτης των Νομισμάτων (OCC), διαχειριστής εθνικών τραπεζών, αναφέρει ότι οι περισσότεροι εισαγωγείς, εξαγωγείς, κατασκευαστές και έμποροι λιανικής τείνουν να αφήνουν τις τράπεζες να χειρίζονται τις ανάγκες τους σε ξένο συνάλλαγμα. Στηρίζουν τις τράπεζες να πραγματοποιούν και να λαμβάνουν τις πληρωμές τους σε ξένο νόμισμα, να τους παρέχουν δάνεια σε ξένο νόμισμα, να χρηματοδοτούν τους τραπεζικούς τους λογαριασμούς σε ξένο νόμισμα και να αγοράζουν τα υπόλοιπα των ξένων νομισμάτων τους. Μπορούν να ζητήσουν από τις τράπεζες να παράσχουν τέτοιες υπηρεσίες για άμεση παράδοση, δηλαδή σε επιτόπου (βραχυπρόθεσμες συμβάσεις, ίσως έως και 10 ημέρες) ή να συνάψουν σύμβαση αγοράς ή πώλησης συγκεκριμένου ποσού ξένου νομίσματος για παράδοση σε μελλοντική ημερομηνία. Σε κάθε περίπτωση, τα τέλη για τέτοιες υπηρεσίες μπορούν να καθοριστούν πριν από την οριστικοποίηση των εμπορικών συναλλαγών και οι συναφείς δαπάνες μπορούν να υπολογιστούν και να μεταφερθούν συχνά στους αγοραστές.

Συστήματα αναπροσαρμογής και λογιστικής

Η OCC υπογραμμίζει ότι τα συστήματα αυτά θα πρέπει να καθορίζουν με ακρίβεια τα πραγματικά και εκτιμώμενα μελλοντικά κέρδη και ζημίες και να τα παρουσιάζουν με τέτοιο τρόπο ώστε να διευκολύνουν την ορθή ανάλυση των εσόδων από τη διοίκηση, το εποπτικό προσωπικό των τραπεζών και το κοινό. Ένα σύστημα που χρησιμοποιείται ευρέως από τις τράπεζες παρουσιάζεται παρακάτω. Το σύστημα αυτό μπορεί να παρουσιάσει ξεχωριστά, καθένα από τα ακόλουθα:

o Τα πραγματικά πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες που προσδιορίζονται με την εφαρμογή των σημερινών εντοπισμένων επιτοκίων στους λογαριασμούς ισολογισμού καθώς και των συμβάσεων πολύ κοντά στις προθεσμίες λήξης.
Οι προσαρμογές των λογιστικών αξιών του τοπικού νομίσματος είτε θα κατανεμηθούν και θα καταχωρηθούν σε κάθε έναν από τους ισχύοντες λογαριασμούς τοπικών νομισμάτων ή, για σύντομες ενδιάμεσες περιόδους, θα χρεωθούν σε ξεχωριστό λογαριασμό "προσαρμογής συναλλαγματικών ισοτιμιών" με αντιστάθμιση σε P & L.

o Τα μη πραγματοποιηθέντα (εκτιμώμενα μελλοντικά) κέρδη ή ζημίες από μελλοντικές συναλλαγές προσδιορίζονται εφαρμόζοντας τις κατάλληλες προθεσμιακές ισοτιμίες στις καθαρές θέσεις που αντανακλώνται για κάθε μελλοντική περίοδο που εμφανίζεται στις αναφορές κεφαλαιακής απόδοσης ή ληκτικότητας της τράπεζας. Για το ποσό της προσαρμογής θα χρεώνεται ένα λογαριασμό "εκτιμώμενων κερδών (ζημιών) σε συνάλλαγμα-συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης" με αντιστάθμιση σε P & L. Υπό την προϋπόθεση ότι το ποσό αυτής της προσαρμογής είναι η διαφορά μεταξύ των υφιστάμενων προθεσμιακών επιτοκίων και των πραγματικών ποσοστών συμβάσεων, κάθε μήνα
απλώς συνεπάγεται αναστροφή της προσαρμογής από την προηγούμενη ανατίμηση και υποβολή των νέων στοιχείων.

Σχέδια απάτης

Αναμένοντας να κερδίσουν χρήματα εύκολα, πολλοί άνθρωποι έχουν πέσει θύμα προγραμμάτων απάτης που διαπράττονται από αδίστακτους ανθρώπους που υπερηφανεύονται ότι είναι "Forex εμπειρογνώμονες". Χρησιμοποιούν ισχυρή διαφήμιση σε απευθείας σύνδεση, μέσω ραδιοφώνου, έντυπα περιοδικά και εφημερίδες. Ένας άλλος ισχυρός τρόπος είναι μέσω σεμιναρίων. Για παράδειγμα, ο John Smith παρακολούθησε σεμινάριο όπου του είπαν ότι θα μπορούσε να βγάλει χρήματα με γρήγορο και ασφαλέστερο τρόπο. Ο Ιωάννης δεν έκανε την εργασία του και τη δέουσα επιμέλεια πριν αποφασίσει. Επενδύθηκε $ 115.000. Όταν μια δήλωση αντανακλούσε ότι είχε κερδίσει μια κερδοφόρα απόδοση της επένδυσής του, αποφάσισε να επενδύσει επιπλέον χρήματα. Ο ενθουσιασμός του ήταν σπουδαίος, στο βαθμό που έβγαλε ακόμη δάνειο ύψους 650.000 δολαρίων. Αυτά τα χρήματα κατατέθηκαν αμέσως σε μια εταιρεία Forex. Ο John Smith ενημερώθηκε ότι τα κεφάλαιά του θα επενδυθούν πιο επιθετικά. John Smith ποτέ δεν είπαν ότι ακόμη και σε μια νόμιμη συναλλαγή Οι απώλειες Forex θα μπορούσαν να είναι πολύ μεγάλες σε μια μέρα. Ο John Smith ήταν τόσο ενθουσιασμένος με την «επιστροφή στην επένδυσή του» που κάλεσε φίλους, συναδέλφους και μέλη της εκκλησίας να συμμετάσχουν σε αυτό το εγχείρημα. Ήταν πολύ δεκτικοί στην ιδέα του Ιωάννη. Όλοι τους υποσχέθηκαν ότι έχουν το κύριο ασφαλές τους και, επιπλέον, θα έχουν υψηλότερα και εγγυημένα κέρδη. Αυτό που πραγματικά συνέβη απέχει πολύ από αυτές τις προσδοκίες. Ο John και η χρήση χρημάτων από τους φίλους του χρησιμοποιούσαν για να πληρώνουν τόκους σε παλαιότερους επενδυτές και να προσλαμβάνουν και να εκπαιδεύουν μια δύναμη πωλήσεων "εκτελεστικών αντιπροσώπων πωλήσεων" που πλένονται στον εγκέφαλο μέσω των ψεμάτων. Μια ενιαία οργάνωση φαινομένων εκπαίδευσε περισσότερους από 120 αντιπροσώπους, οι οποίοι διαδίδουν ψευδείς και παραπλανητικές πληροφορίες σχετικά με τις επιστροφές ξένων συναλλαγών.

Το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ ορίζει την αγορά συναλλάγματος ως αγορά αγοράς και πώλησης διαφορετικών νομισμάτων. Πρόκειται κυρίως για μια αγορά εξωχρηματιστηριακών συναλλαγών με συναλλαγές μεταξύ μεγάλων εμπορικών τραπεζών που αντιπροσωπεύουν τις περισσότερες συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. Άλλοι συμμετέχοντες στην αγορά συναλλάγματος περιλαμβάνουν:

o Μεσίτες, οι οποίοι ταιριάζουν με τους αγοραστές και τους πωλητές στην αγορά
o Πελάτες τραπεζών ή χρηματιστών, κυρίως μεγάλες επιχειρήσεις που ασχολούνται με διεθνές εμπόριο ή / και επενδύσεις, και
o Κεντρικές τράπεζες

Η Ομοσπονδιακή Τράπεζα των ΗΠΑ εξηγεί ότι σύμφωνα με το νόμο και το έθιμο ο Γραμματέας του Υπουργείου Οικονομικών είναι πρωτίστως και άμεσα υπεύθυνος έναντι του Προέδρου και του Κογκρέσου για τη διαμόρφωση και υπεράσπιση της εγχώριας και διεθνούς οικονομικής πολιτικής των ΗΠΑ αξιολογώντας τη θέση των Ηνωμένων Πολιτειών στην παγκόσμια οικονομία, και διεξαγωγή διεθνών διαπραγματεύσεων για τα θέματα αυτά.Αναφέρει ότι οι αγορές συναλλάγματος συνδέονται στενά με τις αγορές χρήματος και με τα θέματα νομισματικής πολιτικής που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της Ομοσπονδιακής Τράπεζας των ΗΠΑ.

Να γνωρίζετε αυτά τα συναλλακτικά και δυνητικά συστήματα απάτης. Ενθαρρύνετε τους πελάτες σας να εφαρμόσουν μια διαδικασία δέουσας επιμέλειας εάν ασχολούνται με πράξεις συναλλάγματος. Η μεταβλητότητα της αγοράς καθιστά τις συναλλαγές FOREX ακόμη πιο ευάλωτες σε απώλειες και συστήματα απάτης που διαπράττονται από όσους αναζητούν ευκαιρίες σε βάρος αξιόπιστων επενδυτών και επιχειρηματιών. Το να μην κάνετε τίποτα θα μπορούσε να είναι πολύ δαπανηρό. Οι εγκληματολογικοί λογιστές ενεργούν και συνδέουν τις τελείες.

Οδηγίες Βίντεο: Bitcoin CNN Greece - Αγορά bitcoin επένδυση ή απάτη το μπιτκοιν (Ενδέχεται 2024).