Στοιχεία για τους λογαριασμούς UGMA

• Ενδέχεται 4, 2024

Το νόμο Uniform Gifts To Minors ή το "UGMA", όπως είναι πιο γνωστό, επιτρέπουν στα παιδιά να κατέχουν τίτλους. Είναι μια πιο αποτελεσματική και λιγότερο δαπανηρή εναλλακτική λύση σε έναν δικηγόρο να συντάξει μια νομική εμπιστοσύνη. Μια UGMA είναι λογαριασμός θεματοφυλακής που επιτρέπει σε έναν ενήλικα ή νόμιμο κηδεμόνα να επενδύσει για λογαριασμό ενός ανηλίκου παιδιού και σαν τέτοιο, φέρει ένα τεράστιο βάρος όσον αφορά την εμπιστευτική ευθύνη. Παρόλο που ένας λογαριασμός UGMA δεν έχει σχεδιαστεί ειδικά για τη χρηματοδότηση των κολεγίων ή των πανεπιστημιακών δαπανών, έχει γίνει ένα δημοφιλές όχημα για την εξοικονόμηση και την επένδυση στην τριτοβάθμια εκπαίδευση ενός παιδιού. Ένας λογαριασμός UGMA προσφέρει πολλά ξεχωριστά πλεονεκτήματα:

• Δεν υπάρχουν όρια εισοδήματος.

• Δεν υπάρχουν ετήσια όρια εισφορών. Ωστόσο, μπορεί να ισχύσει φόρος δωρεάς. Μέχρι 13.000 δολάρια ετησίως μπορούν να επενδυθούν σε έναν λογαριασμό UGMA χωρίς φόρους και οι παντρεμένοι φορολογούμενοι που αρχειοθετούν από κοινού μπορούν να συνεισφέρουν έως και $ 26.000 (υπόκεινται σε αλλαγές). Οι συνεισφορές γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία.

• Οποιοσδήποτε, όπως ένας παππούδες ή θεία, μπορεί να δημιουργήσει ένα UGMA για λογαριασμό ενός ανηλίκου παιδιού.

Άνοιγμα και διαχείριση ενός λογαριασμού UGMA - Βασικές οδηγίες

1. Πρέπει να ανοίγεται και να διαχειρίζεται ως λογαριασμό μετρητών.

2. Δεν είναι αναβαλλόμενος.

3. Συνήθως, ανοίγει ένας λογαριασμός UGMA σε μια τράπεζα, μια χρηματιστηριακή εταιρεία ή μια εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων.

4. Ο γονέας ή ο νόμιμος κηδεμόνας δεν χρειάζεται να είναι ο θεματοφύλακας. Ένα άλλο άτομο μπορεί να διοριστεί για να ενεργεί ως θεματοφύλακας του λογαριασμού UGMA για λογαριασμό του ανήλικου τέκνου.

5. Ο θεματοφύλακας μπορεί να αγοράζει και να πωλεί τίτλους για λογαριασμό UGMA καθώς και δικαιώματα αγοράς και δικαιώματα.

6. Οι τίτλοι δεν μπορούν να καταχωρηθούν στο όνομα του δρόμου. Πρέπει να καταχωρούνται στο όνομα του θεματοφύλακα για τον πραγματικό δικαιούχο που είναι το ανήλικο τέκνο.

7. Ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης του ανηλίκου πρέπει να παρέχεται στο λογαριασμό UGMA. Ο ανήλικος του λογαριασμού UGMA πρέπει να υποβάλει ετήσια φορολογική δήλωση.

8. Ο θεματοφύλακας του λογαριασμού UGMA δεν μπορεί να αγοράσει τίτλους με περιθώριο κέρδους, να επενδύσει σε επικίνδυνες επενδύσεις όπως συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επί εμπορευμάτων, δικαιώματα προαίρεσης και πολύ κερδοσκοπικά αποθέματα. Τα ακίνητα δεν μπορούν να κρατηθούν σε λογαριασμό UGMA. Όλες οι επενδύσεις για το UGMA πρέπει να είναι κατάλληλες προς όφελος του ανηλίκου και σύμφωνα με την εμπιστευτική ευθύνη και τη σχέση στερητικής της ελευθερίας.

9. Ο θεματοφύλακας δεν επιτρέπεται να δεσμεύει τους τίτλους στο λογαριασμό UGMA ως ασφάλεια για δάνειο.

10. Αν και επιτρέπονται περισσότερα από ένα UGMA, κάθε λογαριασμός UGMA πρέπει να έχει μόνο έναν θεματοφύλακα και έναν ανήλικο.

11. Όλα τα δώρα στο λογαριασμό UGMA είναι αμετάκλητα.

12. Εάν ο ανήλικος του λογαριασμού UGMA πεθάνει, τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού μεταβιβάζονται στην περιουσία του.

13. Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού UGMA δεν μπορούν να μεταφερθούν σε άλλο παιδί.

14. Ο ανήλικος έχει το νόμιμο δικαίωμα να μηνύσει τον θεματοφύλακα για ανήθικη συμπεριφορά ή / και ακατάλληλη διαχείριση του λογαριασμού.

15. Όλα τα περιουσιακά στοιχεία καθίστανται αποκλειστική περιουσία του ανηλίκου όταν φτάσει σε νόμιμη ηλικία (18 ή 21, ανάλογα με το κράτος).

16. Οι μεταβιβάσεις επενδύσεων θεωρούνται γενικά ως υποκείμενες στον φόρο πράξεις.

Φορολογικές εκτιμήσεις για ένα UGMA

Επί του παρόντος, τα πρώτα 950 δολάρια των μη δεδουλευμένων εσόδων από επενδύσεις απαλλάσσονται από το φόρο για ένα παιδί κάτω των 18 ετών. Το δεύτερο $ 950 φορολογείται με το επιτόκιο του παιδιού. Οποιαδήποτε κέρδη άνω των $ 1900 φορολογούνται γενικά με βάση το φορολογικό συντελεστή των γονέων.

Κλείσιμο Σκέψεις

Δεδομένου ότι είναι δελεαστικοί οι λογαριασμοί UGMA, υπάρχουν δύο πιθανά, ανησυχητικά μειονεκτήματα. Η πρώτη και ίσως πιο πιεστική ανησυχία είναι ότι μόλις η κυριότητα των περιουσιακών στοιχείων του λογαριασμού UGMA μεταβιβαστεί στο παιδί μόλις φθάσει σε νόμιμη ηλικία, μπορεί να αποκτήσει τον πλήρη έλεγχο των χρημάτων και να το χρησιμοποιήσει για οποιονδήποτε σκοπό. οτιδήποτε άλλο κολέγιο, πολύ για την απογοήτευση του γονέα ή του νόμιμου κηδεμόνα. Επιπλέον, δεδομένου ότι όλες οι συνεισφορές στον λογαριασμό UGMA είναι αμετάκλητες, ο δωρητής δεν μπορεί να πάρει τα χρήματα πίσω. Η δεύτερη, πρωταρχική ανησυχία είναι ότι ένας λογαριασμός UGMA μπορεί να επηρεάσει τις προοπτικές του παιδιού για οικονομική βοήθεια. Το τελικό μέγεθος του πακέτου οικονομικής βοήθειας θα μπορούσε να μειωθεί λόγω του παιδιού που είναι κάτοχος λογαριασμού UGMA. Κατά την εκτίμηση της επιλεξιμότητας για οικονομική ενίσχυση, το εισόδημα του παιδιού θα αποκτήσει μεγαλύτερο βάρος από το εισόδημα και τα περιουσιακά στοιχεία των γονέων.


Για ενημερωτικούς σκοπούς και όχι ως συμβουλή. Κάθε προσπάθεια γίνεται με ακρίβεια, ωστόσο ο συγγραφέας δεν ισχυρίζεται ότι το περιεχόμενο δεν περιέχει πραγματικά σφάλματα.

Οδηγίες Βίντεο: ΚΕΔΙΠΕΣ: Στον Γενικό Ελεγκτή τα στοιχεία για λογαριασμούς των ΠΕΠ (Ενδέχεται 2024).