Σχέδια Ponzi και Λογιστικά Λογιστικά

• Ενδέχεται 7, 2024

Δυστυχώς πολλοί επενδυτές έχουν ξαναβρεθεί και οι εγκληματολογικοί λογιστές είναι απασχολημένοι βοηθώντας τις ρυθμιστικές αρχές να καθορίσουν το πραγματικό πεδίο εφαρμογής του προγράμματος Ponzi που οδήγησε σε απώλειες επενδυτών κοντά στα 50 δισ. Ευρώ. Αυτό το σκάνδαλο υπονόμευσε την εμπιστοσύνη του κοινού στο λογιστικό επάγγελμα στις ρυθμιστικές αρχές, όπως η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, η οποία δεν κατάφερε να δει τους δείκτες απάτης που θα μπορούσαν να εμποδίσουν αυτό το μεγάλο σχέδιο να συνεχιστεί για περισσότερα από δέκα χρόνια.

Τι είναι το Σχέδιο Ponzi;

Όπως περιγράφεται από το Federal Bureau of Investigation (FBI), ένα πρόγραμμα Ponzi είναι ουσιαστικά μια απάτη στην επένδυση όπου ο φορέας εκμετάλλευσης υπόσχεται υψηλές οικονομικές αποδόσεις ή μερίσματα που δεν είναι διαθέσιμα μέσω παραδοσιακών επενδύσεων. Αντί να επενδύει τα κεφάλαια των θυμάτων, ο φορέας εκμετάλλευσης καταβάλλει "μερίσματα" στους αρχικούς επενδυτές χρησιμοποιώντας τα αρχικά ποσά "επενδύσει" από τους επόμενους επενδυτές. Το καθεστώς γενικά καταρρέει όταν ο φορέας εκμετάλλευσης φεύγει με το σύνολο των εσόδων ή όταν δεν μπορεί να βρεθεί επαρκής αριθμός νέων επενδυτών για να επιτραπεί η συνεχής πληρωμή "μερισμάτων".

Πιστεύετε ότι μια απόδοση 50 τοις εκατό των επενδύσεων είναι βιώσιμη; Θα εξετάσω ακόμη και αυτή την επιλογή. Πάρα πολύ καλό για να είναι αληθινό! Ωστόσο, το σχέδιο Ponzi ξεκίνησε όταν ο Charles Ponzi της Βοστώνης της Μασαχουσέτης εγγυάται μια μη εφικτή απόδοση 50% της επένδυσης σε ταχυδρομικά δελτία.

Πολλοί επενδυτές εξαπατώνται λόγω της πρόβλεψης να κερδίσουν χρήματα γρήγορα μέσω ενός επιθετικού χαρτοφυλακίου. Οι πρωταγωνιστές του προγράμματος Ponzi είναι έξυπνοι άνθρωποι που γνωρίζουν την ανθρώπινη συμπεριφορά και πώς προσελκύουν επενδυτές που εμπιστεύονται τα χρήματά τους.

Η αποκάλυψη ενός προγράμματος Ponzi μπορεί να διαρκέσει πολλά χρόνια. Αυτό που προκαλεί την αποσύνθεση ενός συστήματος Ponzi είναι ότι οι επενδυτές που εισέρχονται στο σύστημα αργότερα δεν λαμβάνουν τα χρήματά τους ούτε την απόδοση της επένδυσής τους, όπως έχει χρησιμοποιηθεί για να πληρώσουν όσοι εισέρχονται στο πρόγραμμα στα πρώτα στάδια του.

Το FBI προτείνει αυτές τις συμβουλές για να αποφύγει τα σχέδια Ponzi:
o Όπως συμβαίνει με όλες τις επενδύσεις, επιδεικνύετε τη δέουσα επιμέλεια κατά την επιλογή επενδύσεων και τους ανθρώπους με τους οποίους επενδύετε.
o Βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει πλήρως την επένδυση πριν επενδύσετε τα χρήματά σας.

Η SEC διερευνά το πρόσφατο και πιο καταστροφικό σχέδιο Ponzi. Περιλαμβάνει έναν γνωστό και σεβαστό οικονομικό "γκουρού", Bernard Madoff. Λόγω της γνώσης και της φήμης του, οι πλούσιοι άνθρωποι ανέθεσαν τα χρήματά τους στην επιχείρησή του και τώρα φαίνεται ότι ξεπέρασαν τα 50 δισεκατομμύρια δολάρια!

Το FBI δήλωσε ότι στις 10 Δεκεμβρίου 2008, ο Madoff πληροφόρησε τους Senior Employees, κατ 'ουσίαν, ότι η επιχειρηματική του συμβουλευτική δραστηριότητα ήταν απάτη. Σύμφωνα με το FBI, ο Madoff δήλωσε ότι ήταν «τελειωμένος», ότι είχε «απολύτως τίποτα», ότι «είναι μόνο ένα μεγάλο ψέμα» και ότι ήταν «βασικά ένα γιγαντιαίο σχέδιο Ponzi» Σύμφωνα με το FBI, ο Madoff δήλωσε ότι η επιχείρηση ήταν αφερέγγυα και ότι ήταν εδώ και χρόνια.Η Madoff δήλωσε επίσης ότι εκτιμά ότι οι απώλειες από αυτή την απάτη είναι τουλάχιστον περίπου $ 50 δισεκατομμύρια.Η Madoff ενημέρωσε περαιτέρω τους Senior Employees ότι, περίπου μία εβδομάδα, σχεδίαζε να παραδόθηκε στις αρχές, αλλά πριν το έκανε, είχε περίπου 200-300 εκατομμύρια δολάρια, και σχεδίαζε να χρησιμοποιήσει αυτά τα χρήματα για να κάνει πληρωμές σε ορισμένους επιλεγμένους υπαλλήλους, οικογένειες και φίλους.

Για άλλη μια φορά, το λογιστικό επάγγελμα έχει αποκτήσει κακή φήμη χάρη στην εταιρεία που είναι υπεύθυνη για τον έλεγχο των ισχυρών οικονομικών καταστάσεων της Madoff. Το ερώτημα παραμένει ότι θα μπορούσε να αποφευχθεί αυτή η απογοήτευση αν οι εξωτερικοί ελεγκτές εντόπισαν κόκκινες σημαίες σε δείκτες απάτης στις οικονομικές και μη οικονομικές πληροφορίες του Madoff.

Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αμφισβητεί τον τρόπο με τον οποίο το σχέδιο αυτό θα μπορούσε να παραμείνει ανυπόγραφο. Σύμφωνα με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, η μέχρι σήμερα πρόοδος δείχνει ότι ο Madoff κράτησε πολλά σύνολα βιβλίων και ψευδών εγγράφων και παρείχε ψευδείς πληροφορίες που αφορούσαν τις συμβουλευτικές του δραστηριότητες σε επενδυτές και σε ρυθμιστικές αρχές.

Οι εγκληματολογικοί λογιστές που γνωρίζουν αυτές τις κόκκινες σημαίες και διαθέτουν τις δεξιότητες και την κατάρτιση θα μπορούσαν να εντοπίσουν τα συμπτώματα απάτης με προληπτικό τρόπο, αλλά τώρα συνεργάζονται με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για την αποκάλυψη όσων πραγματικά πραγματοποιήθηκαν σε αυτό το πρωτοφανές πρόγραμμα Ponzi .

Οδηγίες Βίντεο: Новости недели SKY WAY CAPITAL 113 выпуск (Ενδέχεται 2024).