Περιεχόμενο εκθέματος δικαστηρίου στο σχέδιο Ponzi του Madoff

• Ενδέχεται 20, 2024

"Αυτό είναι ένα ακραίο παράδειγμα ασυγχώρητης απληστίας που πρέπει να διερευνηθεί από τις αρμόδιες αρχές". Αυτή ήταν η τελευταία παράγραφο μιας ανώνυμης επιστολής που απεστάλη στον πρώην πρόεδρο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, SEC. Ήταν αυτό το προειδοποιητικό γράμμα αγνοήθηκε;

Η ανάγνωση εγγράφων που υποστηρίζουν το σχέδιο Ponzi του Bernard Madoff είναι συντριπτική. Οι δείκτες, οι συμβουλές και οι πληροφορίες ήταν όλες διαθέσιμες στην SEC. Τι προκάλεσε την εκούσια τύφλωσή τους;

Γνωρίζατε ότι μια αρχική ανώνυμη επιστολή εστάλη στον Πρόεδρο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (SEC); Αυτή η επιστολή θα έπρεπε να έχει ακολουθηθεί κατά την παραλαβή. Παρόλο που το Εκθέμα έχει δύο ημερομηνίες: 26 Απριλίου 2006 και παρακολούθηση 12/06/06 "Αυτό αποστέλλεται στην περίπτωση που δεν λάβατε το πρωτότυπο", η σφραγίδα της παραλαβής από τη μονάδα αλληλογραφίας του προέδρου αναφέρει "ES123868 (χειρόγραφο) και η ημερομηνία της είναι 31 Μαρτίου 2008 στις 12:24 μ.μ.

Διαβάστε το κείμενο κάτω από το περιεχόμενο ενός από τα πολλά εκθέματα που συγκεντρώθηκαν για την έρευνα της αποτυχίας της SEC για να αποκαλύψει το σχέδιο Ponzi του Bernard Madoff:

26 Απριλίου 2006

Ο αξιότιμος Χριστόφορος Cox
Πρόεδρος
Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς 12/06/06
450 Fifth Street NW Αγαπητέ Κύριε,
Washington, DC 20549

Αγαπητέ κύριε:

Η προσοχή σας στρέφεται σε ένα σκάνδαλο μείζονος αναλογίας που εκτελέστηκε από την επιχείρηση επενδύσεων Bernard L. Madoff. 885 Third Avenue, Νέα Υόρκη, Νέα Υόρκη.

Τα περιουσιακά στοιχεία που ξεπερνούν τα 10 δισεκατομμύρια δολάρια που ανήκει στον τελευταίο Norman F. Levy, ένας εξαιρετικά πλούσιος πελάτης μακράς διαρκείας της εταιρείας Madoff, "συγχωνεύτηκαν" με κονδύλια που ελέγχονταν από την εταιρεία Madoff, με κέρδη που διατήρησε ο Madoff.

Αυτή η ενέργεια μπορεί να έχει ληφθεί με τη γνώση και τη συγκατάθεση του καθυστερημένου. Norman F; Levy σε μια προσπάθεια να "πάρει μαζί του" με την αποφυγή · Ομοσπονδιακή και Κρατική φορολογία ακινήτων σε αυτά τα δισεκατομμύρια δολάρια.

Αυτό είναι ένα παράδειγμα ανεξέλεγκτης απληστίας που πρέπει να διερευνηθεί από τις αρμόδιες αρχές.

Με εκτιμιση,
Ένας ενδιαφερόμενος πολίτης

Αγαπητέ κύριε:
Μπορεί να σας ενδιαφέρει να ξέρετε ότι ο κ. Bernard Madoff διατηρεί δύο (2) σύνολα αρχείων. Το πιο ενδιαφέρον από αυτά είναι στον υπολογιστή του που είναι πάντα στο πρόσωπό του. "

Με σκοπό τον καθορισμό σαφών κατευθυντήριων γραμμών για την πρόληψη της απάτης, το Ινστιτούτο Εσωτερικών Λογιστών, το Αμερικανικό Ινστιτούτο Πιστοποιημένων Λογιστών και η Ένωση Πιστοποιημένων Εξελεγκτών Απάτης εξέδωσαν έναν πρακτικό οδηγό που αποσκοπεί στην πρόληψη της απάτης και στην συνεκτίμηση του κινδύνου απάτης που κάθε οργανισμός αντιμετωπίζει. Το έγγραφο αυτό αναφέρει: "Εκτός από το διοικητικό συμβούλιο, το προσωπικό σε όλα τα επίπεδα του οργανισμού - συμπεριλαμβανομένων όλων των διοικητικών στελεχών, του προσωπικού και των εσωτερικών ελεγκτών, καθώς και οι εξωτερικοί ελεγκτές του οργανισμού - έχουν ευθύνη για την αντιμετώπιση του κινδύνου απάτης. Ιδιαίτερα, αναμένεται να εξηγήσουν τον τρόπο με τον οποίο η οργάνωση ανταποκρίνεται σε αυστηρότερους κανονισμούς, καθώς και στον έλεγχο από τους πολίτες και τους ενδιαφερόμενους. ποια μορφή προγράμματος διαχείρισης κινδύνων απάτης έχει ο οργανισμός; πώς εντοπίζει τους κινδύνους απάτης; τι κάνει για να αποτρέψει καλύτερα την απάτη ή τουλάχιστον να το εντοπίσει νωρίτερα. και ποια διαδικασία εφαρμόζεται για τη διερεύνηση της απάτης και την ανάληψη διορθωτικών ενεργειών3. Αυτός ο οδηγός έχει σχεδιαστεί για να βοηθήσει στην αντιμετώπιση αυτών των δύσκολων προβλημάτων. "

Τρεις "κυρίες" βρίσκονται στο υψηλότερο επίπεδο απάτης στον τομέα των χρηματοοικονομικών πληροφοριών: Χειρισμός, ψευδή αναφορά και κακή εφαρμογή. Όλοι τους ήταν παρόντες στο πρόγραμμα Ponzi του Madoff.

Οι εγκληματολογικοί λογιστές εργάστηκαν επιμελώς για να βάλουν τα κομμάτια μαζί σε αυτό το παζλ που δεν φαίνεται να ξετυλίγεται αρκετά για να αφήσει τα θύματα να γνωρίζουν το ακριβές πεδίο εφαρμογής του τι έγινε κάτω από την κατεύθυνση του Madoff. Οι πράξεις και οι παραλείψεις του Madoff είχαν σκοπό να κρύψουν και να διαστρεβλώσουν την πραγματική κατάσταση της εταιρείας του και να εξαπατήσουν εκείνους που ανέθεσαν τον πλούτο τους σε αυτόν.

Όταν υπάρχει απάτη στις οικονομικές καταστάσεις, οι εγκληματολογικοί λογιστές υπερέχουν για τον προσδιορισμό των συστημάτων και των οικοπέδων που έχουν δημιουργήσει οι οικονομικοί εγκληματίες.

Οδηγίες Βίντεο: Το ΑΠΕ-ΜΠΕ επισκέφθηκε το Μουσείο Εγκληματολογίας και κατέγραψε τα εκθέματά του. (Ενδέχεται 2024).