Όταν οι λογιστές υποστηρίζουν την απάτη

• Απρίλιος 27, 2024

Οι μηνιαίες αμοιβές των 12.000 έως 14.000 δολαρίων μοιάζουν πολύ για έναν λογιστή. Εξαρτάται. Εάν αυτά τα τέλη είναι αποτέλεσμα της απάτης, είναι μάλλον μια πηγή άγχους, αισθήματα ενοχής και ανησυχίας, γνωρίζοντας ότι αργότερα από ό, τι αργότερα, ο λογιστής που παρέχει ψευδείς οικονομικές καταστάσεις θα πιαστεί.

Μια υπόθεση σχετική με αυτό το θέμα είναι η περίπτωση του λογιστή Madoff. Σύμφωνα με τα ευρήματα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η Madoff διατηρεί την υποχρέωση να εκδίδει ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις, να προετοιμάζει κάθε είδους εκθέσεις σχετικά με τον εσωτερικό έλεγχο, τις αναλύσεις κλπ. Ο εν λόγω λογιστής, σύμφωνα με την καταγγελία, δεν ακολούθησε τις πρακτικές που θέσπισε το Αμερικανικό Ινστιτούτο Πιστοποιημένων Δημόσιων Λογιστές, AICPA. Για παράδειγμα, δεν άσκησε επαγγελματικό σκεπτικισμό κατά την άσκηση των καθηκόντων του, δεν συμμορφώθηκε με τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας του AICPA, δεν ακολούθησε καθιερωμένες διαδικασίες και αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου. Κατηγορήθηκε με αρκετούς αριθμούς απάτης σε τίτλους, συστηματική απάτη, ξέπλυμα χρημάτων, μεταξύ άλλων ομοσπονδιακών εγκλημάτων. Αξίζει να κερδίσουμε αυτά τα υψηλά τέλη για να καταλήξουμε στη φυλακή;

Το παρακάτω είναι ένα παράδειγμα για το πόσο εκτεταμένες είναι οι απάτες των κινητών αξιών. Δυστυχώς πίσω από κάθε περίπτωση όπως αυτή, υπάρχουν λογιστές που αποφάσισαν να έχουν μια στάση εκούσια τύφλωσης. Αυτή είναι η περίπτωση:

Έχω λάβει e-mail και διαφήμιση από εταιρείες που προσφέρουν στους επενδυτές την ευκαιρία να επενδύσουν χρήματα για σκοπούς διαπραγμάτευσης σε ξένο νόμισμα ("FOREX"). Δεν θα έδινα την εμπιστοσύνη μου σε τέτοιου είδους επενδύσεις χωρίς την άσκηση της δέουσας επιμέλειας. Για παράδειγμα, μία εταιρεία δήλωσε ότι για μια ελάχιστη επένδυση 10.000 δολαρίων, οι επενδυτές θα μπορούσαν να καταθέσουν χρήματα με το πρόγραμμά τους. οι επενδυτές τους έδωσαν περιορισμένη πληρεξουσιότητα που τους χορήγησε το δικαίωμα να κατευθύνουν τη διαπραγμάτευση των κεφαλαίων τους στην αγορά FOREX.

Η εταιρεία επενδύσεων αύξησε περίπου 40 εκατομμύρια δολάρια από περίπου 750 επενδυτές στην υποτιθέμενη εμπορική συναλλαγή νομισμάτων.

Τι προσφέρει αυτή η εταιρεία στους επενδυτές της;

Οι αντιπροσωπείες προς τους επενδυτές, που έγιναν γραπτώς ή / και προφορικά, περιελάμβαναν τα εξής:

o Οι επενδυτές θα μπορούσαν να παρακολουθήσουν τη χρήση των κεφαλαίων τους μέσω ημερήσιων και μηνιαίων λογαριασμών με δηλώσεις λογαριασμού και
o Οι επενδυτές μπορούσαν να παρακολουθήσουν τις συναλλαγές όπως συνέβησαν.
o Η εταιρεία δημιούργησε ένα σύστημα συναλλαγών με πρόγραμμα stop-loss, έτσι ώστε οι επενδυτές να μην μπορούν να χάσουν περισσότερο από ένα συμφωνημένο ποσοστό της αρχικής τους επένδυσης. και
o Τα κέρδη θα προέρχονται από τα κέρδη που δημιουργούνται από τις συναλλαγές.

Οι επενδυτές υπέγραψαν έντυπα υποβολής αιτήσεων τα οποία υποτίθεται ότι κάλυπταν ζημίες σε συγκεκριμένο ποσοστό, συνήθως 30%. Μόλις έχασαν 3.000 δολάρια από την επένδυσή τους αναμένεται να σταματήσουν.

Περιττό να πούμε ότι καμία από αυτές τις παραστάσεις δεν ήταν αλήθεια.

Το αποτέλεσμα?

Οι υπάλληλοι αυτής της εταιρείας απήλλαξαν χρηματικά ποσά επενδυτών για προσωπικούς τους σκοπούς, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοδοτικών πράξεων, των προσωπικών εξόδων και των δαπανών για άλλες εταιρείες με τις οποίες συνδέονταν. Αυτοί οι αξιωματικοί προφανώς διέπραξαν απάτη διότι μέσω της γνώσης τους ή της απερίσκεπτης παραβίασής τους, διαπραγματεύονταν τα χρήματα των επενδυτών χωρίς πλήρη ενημέρωση των επενδυτών και με τρόπους που δεν ήταν σύμφωνοι με τις παραστάσεις τους στους επενδυτές. Το αποτέλεσμα ήταν ότι τα εν λόγω χαμένα σημαντικά περιουσιακά στοιχεία των επενδυτών, πολύ πέρα ​​από ό, τι είχε εγκριθεί από το έντυπο αποζημίωσης.

Βεβαιωθείτε ότι συμμορφώνεστε με τους νόμους και τους κανονισμούς. Ως λογιστής, οι ευθύνες σας υπερβαίνουν τις οικονομικές καταστάσεις. Η εμπιστοσύνη του κοινού αξίζει τη δέσμευσή σας, την ηθική συμπεριφορά και την αξιοπιστία.

Οδηγίες Βίντεο: Η έλλειψη σεξ επηρεάζει την ψυχική μας υγεία; (Απρίλιος 2024).